Forfatterens Blogg Om Økonomi Og Næringsliv

Skatteproblemer Carryback og Carry Forward Forklart


Et skattemessig tap er ikke nødvendigvis alle dårlige nyheter. Hvis du har et skattemessig tap på ett år, kan du kanskje bruke det tapet til å oppveie fortjenesten enten i fortid eller i fremtiden, for å minimere skatt for bedriften din i de årene. Bedriftseiere har flere måter å minimere skatt på - lovlig selvfølgelig.

Hvordan kan en skattesats Carryback eller Carry Forward brukes?

En av dem er en skattestrategi for å gjennomføre bedriftsskatt i løpet av ett år bakover til et tidligere lønnsomt år eller videre til fremtidige år som har en skattegevinst. Denne strategien kalles naturligvis et skattemessig tilbakebetaling eller fremover, avhengig av hvilken retning du velger å gå.

Skatteproblemer Carrybacker en bestemmelse som gjør det mulig for en person eller bedrift å bruke et netto driftsresultat på ett år for å oppveie et overskudd i ett eller flere tidligere år.

Et skattemessig tap fortsetter fungerer på samme måte som en skattemessig tilbakebetaling, som overfører skattemessig tap til et fremtidig resultatår.

Tap som benyttes for disse avsetningene må være netto driftstap, ikke tap på investeringer.

Du kan også være i stand til å kreve en tilbakebetaling eller fremføring mot statens inntektsskatt. Beløpet og restriksjonene varierer fra stat til annen.

Hvem kan bruke et skattemessig tap Bære tilbake eller fortsette?

Bedrifter kan bruke disse avsetningene mot et netto driftsresultat, kapitaltap som overstiger kapitalgevinster og visse gevinster fra salg eller utveksling av kvalifiserte småbedrifter.

Individuelle skattebetalere kan også bruke et skattemessig tap som overføres til flere forskjellige formål, og de kan være tilgjengelige fra skattemyndighetene og fra statens skattemyndighet. Hvis du for eksempel har gjort overskytende bidrag til en stats 529-plan, kan du ikke trekke det overskytende beløpet, men du kan muligens overføre beløpet til de kommende årene.

Slik krever du en skattekostnad eller viderefør

Her er den generelle prosessen for å avgjøre om du vil ta et skattemessig tilbakebetaling eller fremføre.

  1. Først fyll ut selvangivelsen for din bedriftstype.
  2. Deretter bestemme om du har et netto driftstap. Hvis skattefradrag for et år er større enn inntekten din, kan det hende du har et netto driftstap. Det er en (komplisert) beregning som brukes til å bestemme en NOL.
  3. Deretter må du avgjøre om du skal tilbakeføre skattemessig tap til et forrige år eller videresende til et kommende år og kreve fradrag.
  4. Hvis du har mer i netto tap enn fortjenesten på ett år, kan du overføre ubrukt NOL til neste fremoverår eller et tidligere år. Så kan du begynne igjen i trinn 4 til du har båret frem (eller tilbakeført) hele beløpet av tapet.

Det er mange regler og unntak for å kreve et skattemessig tap som videreføres. Det er en annen grunn til at du får hjelp av en skattemessig profesjonell for denne prosessen.

Pass på å holde gode registreringer av alle skattekrav.

"Du bør oppbevare registre for hvert skatteår som genererer en NOL i 3 år etter at du har brukt tilbakeføringen / overføringen eller 3 år etter at fremførelsen utløper."

Informasjonen i denne artikkelen er ikke skatte- eller juridisk rådgivning og er ikke en erstatning for slike råd. Statlige og føderale lover endres ofte, og informasjonen i denne artikkelen kan ikke gjenspeile egne staters lover eller de nyeste endringene i loven. For gjeldende skatt eller juridisk rådgivning, vennligst kontakt med en regnskapsfører eller en advokat.

FAQ - 💬

❓ What is the difference between carry back and carry forward?

👉 A net operating loss (NOL) carryback allows a firm to apply a net operating loss to a previous year's tax return, for an immediate refund of prior taxes paid. A tax loss carryforward, on the other hand, applies a tax loss toward future years' returns.

❓ What are the NOL carryback rules?

👉 Under the CARES Act, NOLs arising in years beginning 2018 through 2020 may be carried back five years and the 80% NOL deduction limit is temporarily lifted for NOL carryforwards to years beginning before .

❓ What is the carry forward provision?

👉 A tax loss carryforward (or carryover) is a provision that allows a taxpayer to move a tax loss to future years to offset a profit. The tax loss carryforward can be claimed by an individual or a business to reduce any future tax payments.

❓ How long can you carryback loss?

👉 A corporation may carry most unused capital losses back for three years, and forward for five years. However, foreign expropriation capital losses may only be carried forward for 10 years. The carried over loss is treated as a short-term capital loss in the carry-over year (IRC § 1212(a) ).

❓ What means carryback?

👉 Carry back means to apply an amount to a previous tax year, bring over relates to bringing an amount from the previous to the current period, while carry forward and carry over relate to bringing amounts from the current to the next period.

❓ What is a carryback claim on taxes?

👉 Net Operating Loss Carryback A Net Operating Loss (NOL) Carryback allows businesses suffering losses in one year to deduct them from previous years' profits.

❓ How many years can you carry forward NOL?

👉 In the U.S., a net operating loss can be carried forward indefinitely but are limited to 80 percent of taxable income.

❓ Do you have to carry NOL back 5 years?

👉 Under the CARES Act, an NOL from a tax year beginning or 2020 can be carried back five years. Taxpayers don't have to carryback and 2020 NOLs. They can elect to waive the carryback period and only carry these NOLs forward to future years.

❓ How much losses can you carry forward?

👉 Capital losses that exceed capital gains in a year may be used to offset ordinary taxable income up to $3,000 in any one tax year. Net capital losses in excess of $3,000 can be carried forward indefinitely until the amount is exhausted.

❓ Which losses can be carried forward?

👉 Loss under the head “Profits and gains of business or profession” can be carried forward even if the return of income/loss of the year in which loss is incurred is not furnished on or before the due date of furnishing the return, as prescribed under section 139(1).

❓ How does loss carry back work?

👉 It also calculates the maximum amount they can choose to claim if they are eligible. Loss carry back is intended to interact with temporary full expensing, encouraging new investment which may result in tax losses. Where the choice to carry back tax losses results in a tax refund, this will increase business cash flow.


Video Fra Forfatteren:

Relaterte Artikler:

✔ - Hvordan starte en Internett-bedrift i helse nisje

✔ - Vanlige spørsmål om skatter for selvstendig næringsdrivende

✔ - Ubetalte lønnsskattsstraff og bøter for bedrifter


Nyttig? Del Dette Med Dine Venner!