Forfatterens Blogg Om Økonomi Og Næringsliv

Donoropplysninger for veldedige organisasjoner

Beskytt deg selv og dine givere med disse praksiser


Charitable nonprofits, 501 (c) (3), må overholde mange IRS regler i bytte for sine betydelige skattefordeler.

De nye skattelovene som trer i kraft i 2018, vil ikke forandre forpliktelsene til ideelle organisasjoner for å gi opplysninger til givere.

Selv om de nye skattelovene gjør det betydelig vanskeligere for givere å ta et veldedig skattefradrag siden terskelen har endret seg, vil ideelle organisasjoner være kloge å gi alle de riktige opplysninger til alle givere uansett.

Her er en liste over de mest relevante lovene som styrer dette aspektet av innsamlingen din.

Quid Pro Quo Bidrag på mer enn $ 75

"Quid Pro Quo" betyr bare en utveksling. Donoren, i tilfelle av en ideell, gir noe og får noe annet i retur. For eksempel kan donoren gi deg $ 250 og mottar deretter en middag på din årlige gala. Men måltidet koster bare 150 dollar. Resten av $ 250 vil bli ansett som en donasjon.

Det er viktig å gi råd til giveren hvor mye var en gave og hvor mye ble betalt for middagen. Det er viktig at giveren vet hvor mye han kan trekke fra sin inntektsskatt, bør han velge å spesifisere sine fradrag.

Hvis organisasjonen mottar et innskudd på mer enn 75 dollar, og deretter gir donorvaren eller -tjenesten til gjengjeld (noen ganger kalt et "gavepræmie"), må du gi giveren en skriftlig informasjonserklæring som inneholder følgende:

  • en erklæring om at giveren kan, for skatt, bare trekke forskjellen mellom verdien av donasjonen og verdien av et gavebidrag mottatt.
  • en god tro estimat av den rettferdige markedsverdien av gave premie gitt til giveren i bytte for donasjonen. Du kan bruke en rimelig metode for å bestemme rettferdig markedsverdi av premien, så lenge du gjør det i god tro.

Eksempel: Din organisasjon mottar $ 150 fra en giver, og du gir ham to billetter til en musikalsk forestilling som er verdt $ 50. Din opplysningserklæring vil si:

"Takk for din sjenerøse donasjon på $ 150. Vær oppmerksom på at kun den delen av ditt bidrag som overstiger verdien av eventuelle gaver du mottar, er fradragsberettiget. Estimert rettferdig markedsverdi av gaven din, to konsertbilletter, er $ 50 totalt. "

Du må gi opplysning enten når du ber om donasjon fra giveren eller når bidragsyteren gjør gaven. Du trenger bare å gjøre det en gang.

I noen tilfeller kan mottatt gave være "ubetydelig fordel" som definert av IRS. En slik fordel er mindre enn to prosent av donasjonen eller $ 106,00, avhengig av hvilket som er mindre (fra 2016). For eksempel kan du gi en kaffe kopp eller tote bag merket med logoen din for en gave på $ 500 eller mer. Verdien av gaven vil være av "ubetydelig fordel". Pass på å sjekke IRS-nettsiden for oppdatert informasjon om dette, siden tallet kan endres i tråd med inflasjonen.

Bidrag på $ 250 eller mer

Donorer som gir din organisasjon 250 dollar eller mer, kan trekke et veldedig bidrag av det beløpet bare hvis de har en skriftlig bekreftelse på deres donasjon fra ideen din. Velgørenhetene er pålagt å gi en avsløring av disse gaver.

Selv om erklæringen ikke er forfalt før giveren må legge inn selvangivelsen, er det en god praksis at du oppgir på tidspunktet for din "takk" for donasjonen. Og at bekreftelsen skal sendes straks etter mottak av bidraget.

Din opplysningserklæring skal inneholde minst:

  • en erklæring om beløpet av donasjonen (hvis kontanter)
  • en beskrivelse av eiendommen donert (hvis eiendom)
  • en erklæring om hvorvidt organisasjonen din har levert varer og tjenester i motsetning til donasjonen (en god trosoppgave av verdien av de oppgitte varene / tjenestene må inkluderes dersom varer eller tjenester faktisk ble levert til gjengjeld)

Denne informasjonen må gis skriftlig, når tidspunktet for oppfordringen eller når betalingen er mottatt og på en måte som vil bli oppmerksom på giveren. Din beste innsats? Et godt gjennomtenkt takknemlig brev.

Noen kjøp, for eksempel i en gavebutikk, krever ikke avsløring dersom ingen gave eller donasjon var ment.

Hva skjer hvis din veldedighet ikke følger opplysningsregler?

For det første kan du miste tilliten til dine givere. De trenger din opplysning av skattemessige årsaker. For det andre, din veldedighet kan bli straffet av IRS. Du må betale $ 10 per donasjon for ikke å gi en skikkelig bekreftelse og kvittering for donasjoner. Anta at du "glemte" å sende en bekreftelse til 1000 givere under en av dine innsamlingsaksjoner? Straffen kan være betydelig.

Opplysningene er seriøse forretninger og relativt komplekse. Sørg for at utviklingspersonalet og din regnskapsfører forstår reglene helt.

For mer informasjon om offentliggjøring og underbyggingsregler, se IRS-publikasjon 1771, Velgørenhetsbidrag - Stiftelser og opplysningskrav på IRS-nettsiden, eller ved å ringe 1-800-TAX-FORM.

Denne artikkelen er bare for informasjonsformål. Det er ikke ment å være juridisk rådgivning. Sjekk andre kilder, for eksempel IRS, og konsulter med juridisk rådgiver eller en regnskapsfører.

Donoropplysninger for veldedige organisasjoner

FAQ - 💬

❓ Hvor mye kan man motta i honorar skattefritt?

👉 Dersom organisasjonen er skattefri kan du motta lønn som ikke overstiger 10 000 kroner skattefritt. Inntekt under beløpsgrensen skal ikke rapporteres til Skatteetaten. Tjener du over beløpsgrensen fra en slik organisasjon i løpet av et inntektsår, så er hele beløpet skattepliktig.

❓ Kan man skrive av veldedighet på skatten?

👉 Har du gitt en pengegave på minst 500 kroner til frivillig organisasjon og/eller tros- og livssynssamfunn, og beløpet er innberettet elektronisk til Skatteetaten, vil fradraget stå utfylt i skattemeldingen din. Fradraget kan ikke fordeles fritt mellom ektefeller.

❓ Hva er forskjellen mellom bedrifter og ideelle organisasjoner?

👉 Ideelle organisasjoner reinvesterer normalt eventuelt overskudd tilbake til organisasjonens formål. De ideelle organisasjonene skiller seg således fra kommersielle virksomheter ved at de ikke har fortjeneste som formål, men har et annet grunnlag for sin virksomhet.

❓ Er donasjoner skattepliktig?

👉 Du må skatte av inntekt/det du tjener på eget arbeid (over frikortgrensen), men du skal ikke skatte av gaver. Dersom donasjonen er å regne som gave skal du ikke skatte av den.

❓ Hvor mye penger kan gis i gave?

👉 Gaver kan gis til alle uten at mottaker behøver å betale skatt. Dersom beløpet er over kr 100 000 skal det meldes/registres i post 1.5.3 i selvangivelsen, men det får ingen konsekvenser. En hvilken som helst person med mye penger kan altså overføre penger til din konto.

❓ Kan man tjene 50 000 skattefritt?

👉 Hvis du har et enkeltpersonforetak hvor omsetningen ikke overstiger 50 000 kr i det gjeldende året, trenger du som hovedregel ikke å levere næringsoppgave for foretaket. Omsetning er det samme som driftsinntekter, altså inntekt før fradrag for kostnader og andre skattefradrag.

❓ Hvor mye skattefradrag veldedighet?

👉 Du kan bare kreve fradrag for gave til visse frivillige organisasjoner. Gaven må være pengebeløp, og minst 500 kroner samlet i løpet av inntektsåret. Grensen for gaver til frivillige organisasjoner er 50.000 kroner i 2021. Det senkes til 25.000 kroner i 2022.

❓ Skal man føre opp arv i selvangivelsen?

👉 I skattemeldingen skal du oppgi om du har fått arv eller gave på over 100.000 kroner. Dette har ikke noe med skatten å gjøre, men er en opplysning som kan forklare en formuesvekst. Hvis du først har bestemt deg for å gi bort en gave eller forskudd på arv, gjør det før årsskiftet.

❓ Er forening og organisasjon det samme?

👉 Organisasjon er i dagligtale ofte det samme som en forening.

❓ Hva er felles for alle organisasjoner?

👉 Felles for de fleste organisasjoner er at de har formaliserte regler og autoritetsrelasjoner, at de er basert på arbeidsdeling og at medlemskap er begrenset. Organisasjonen omfatter et sett av roller (for eksempel «direktør», «avdelingsleder», «fagarbeider»), med folk som innehar rollene.

❓ Hvor mye kan man selge uten å skatte?

👉 Det finnes ingen bestemt grense på hvor mye du kan tjene skattefritt på salg av tjenester og egenproduserte varer, eller hvor mange oppdragsgivere du kan ha før inntektene blir skattepliktige. Fellesregelen for alle skattefrie inntekter er at aktiviteten må anses som hobby og ikke næringsvirksomhet.


Video Fra Forfatteren:

Relaterte Artikler:

✔ - Slik får du tilgang til og bruker LinkedIns selskapsmodus

✔ - US Offentlig Traded Internet Retail Companies

✔ - Kelloggs Apple Jacks-kuponger


Nyttig? Del Dette Med Dine Venner!